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融资租赁划归银保监管理涉税待遇变化及全流程财税处理精讲班

Thu, 14 Jun 2018 09:00:00 GMT+08 ~ Fri, 15 Jun 2018 17:00:00 GMT+08
融资租赁专业人才培训组委会

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    一、融资租赁划归银保监管理 涉税待遇如何变化

    1、商办流通函〔2018〕165号

    2、逾期利息处理

    3、损失准备金1%可否扣除

    4、金融企业同业往来利息收入问题

    5、商务部废止《外商投资租赁业管理办法》

    二、财税【2018】32号文增值税税率下调与融资租赁行业的关系

    1、纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物,原适用17%和11%税率的,税率分别调整为16%、10%

    2、如何根据纳税义务判断税率变更日前后的税率适用

    3、融资租赁纳税义务发生时间的判断

    4、补开原税率发票及其操作

    5、2018年5月1日以后,强势交易对手要求开具原税率发票的处理

    三、资金账簿减半贴花  其他账簿免贴花

    1、资本金的印花税问题

    2、与资本金相关的差额征税和即征即退政策

    3、融资租赁和售后回租业务的印花税问题

    四、进口租赁飞机不再重复征收增值税

    1、海关停止代征进口环节增值税。进口租赁飞机增值税的征收管理,由税务机关按照现行增值税政策组织实施

    2、跨境融资租赁增值税纳税义务的判断

    3、中信海直的代价

    五、设备器具500万元以下的一次性税前扣除

    1、政策对新购进的固定资产如何理解?时间点又如何把握?

    2、融资租赁公司作为出租人购买融资租赁标的物,可否一次性在税前扣除?

    3、融资租赁承租人通过融资租赁方式取得固定资产,可否一次性在税前扣除?

    4、在经营租赁业务中,出租人购买标的物,可否一次性在税前扣除?

    一、现行租赁会计准则要点

    二、新租赁会计准则(征求意见稿)的重要变化

    三、2019年实施的新版会计准则对我国融资租赁业的影响及应对思路

    四、IRR与融资租赁业务收益测算

    五、融资租赁承租人的会计处理及报表优化

    六、融资租赁出租人的会计处理

    七、不同业务模式的会计处理(直租、回租、转租赁、联合租赁、经营性租赁等)

    八、融资租赁保理业务的会计处理

    九、融资租赁资产证券化的会计处理

    十、融资租赁跨境贷财税处理

    十一、融资租赁即征即退、坏账准备及损失的会计处理

    十二、融资租赁公司的财务信息化、业绩考核等实务问题

    联系人:常帅  18311042675


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